重庆渝东家具2004年12月发生的经济业务活动

1．12月1日，取备用金20000元。

2．12月1日，上交养老保险、失业保险费18000元，用社会保险费专用缴款书转账支付。

3．12月1日上交上月未交增值税85000元。营业税5000元，城市维护建设税6300元，教育费附加2700元及交通建设附加4500元。用中华人民共和国税收通用缴款书支付。

4．12月1日提取本年房产税28560元。

5．12月1日，销售布艺沙发300套给华福商场，单价3000元/套，增值税17%，货已发出，增值税发票已开具，上述款项均未收到。

6．12月1日，收到上月从马家岩木材市场购入木料的有关凭证，增值税发票上注明该批材料30方，货款27000元财主值税4590元，并用转账支票支付货款。

7．12月2日从重棉二厂购入布料5000米，不含税价80000元，增值税为17%，发票等结算凭证已收到，材料已验收入库，货款及税款已通过银行转账支付。

8．12月2日销售布艺沙发280套给发发商场，单价3000元/套，增值税率17%货已发出，增值税发票已开具，上述款项均已收到。

9．12月2日从云南宜丰木材厂购入木料1000方，不含税价890000元，增值税为17%，运杂费2500元，其中运费2000元，装费500元。发票等结算凭证已收到，材料已验收入库，有关款项已通过银行转账支付，

10．12月3日，开出转账支票10000元，支付电视台广告费。

11．12月3日，销售给南亚家具城办公桌椅1000套，单价300元/套，增值税17%，购销双方合同中规定，付款条件为2/10、1/20、N/30（用总价法）。

12．12月3日，收到华丰家具城预订明年布艺沙发的货款30万元。

13．12月3日购入黄河公司（上市公司）的股票作为短期投资，实际支付的价款为30.2万元。其中，已宣告但尚未领取的现金股利为0.2万元。

14．12月3日，转让所持诚实公司的部分股票。转让所得净收益为19万元存入银行。

15．12月3日，销售布艺沙发80套给大华商场，单价3000元/套，增值税率为17%。销售当日到大华商场开出并承兑的面值为280800元的商业承兑汇票，汇票期限为6个月，票面利率为6%。

16．12月3日，持光明公司2004年9月3日开具的商业承兑汇票，到银行贴现。该票据票面金额为600万元，期限为6个月，票面利率为6%，贴现利率为4.5%。

17．12月3日，诚实公司发放2004年度的现金股利，收到现金股利1000元。

18．12月3日，从重庆塑料厂购入泡沫500张，不含税价65000元，增值税税率为17%，有关款项尚未支付，材料已验收入库。

19．12月3日，以现金支付税收滞纳金1000元。

20．12月4日，从重庆木材加工厂购入四面板200张，不含税价12000元，增值税率为17%，发票等结算凭证已收到材料已验收入库存，货款及税款用转账支票支付。

21．12月4日，对于光明公司的应收账款30万元，由于光明公司发生财务困难而无法按原条件偿还，经协商，同意光明公司用22万现金偿债，同时免除另8万无的债务。

22．12月4日，收回上年已转销的坏账2000元，系华福商场货款。

23．12月4日以生产设备对渝康公司投资，持有渝康公司有表决权资本的50%并具有重大影响，投出生产设备的账面原价为50万元，已提折旧20万元，公允价值为40万元。不考虑相关税费。

24．12月4日，以52万元购入华厦公司股票占华厦公司实际发行右外流通股数的2%，另支付2000元税费（用成本法）。

25．12月5日，从重棉三厂购入布料10000米，不含税价160000元，增值税率为17%，发票等结算凭证已收到，材料已验收入库存，货款及税款尚未支付。

26．12月5日，木料因火灾被毁损，价值30000元。

27．12月5日，上述毁损，保险公司已确认赔偿30000元。

28．12月6日，收保险公司赔款23400元。

29．12月6日，从华丰公司购入木料100方，，不含税单价900元/方，增值税率为17%，发票等结算凭证已收到，材料已验收入库，货款及税款开具一张期限为3个月的带息票据，年利率为6%。

30．12月6日，偿还银行流动资金借款2000000元。

31．12月6日，销售给华亚商场布艺沙发400套，单价3000元/套，增值税17%货款及税款已在上月收到100万元，余款用转账支票收清。

32．12月7日，销售雌欣阳公司办公桌椅500套，单价300元/套，增值税率17%，收到对方开具并承兑的商团业汇票一张，期限6个月，票面年利率6%。

33．12月7日收到华丰家具城预付布艺沙发货款500000元。

34．12月7日，销售一栋厂部办公用房，原值50万元，已提折旧20万元，出售所得收入70万元已存入银行。用银行存款支付清理费用6000元，厂房已清理完毕，营业税率5%。

35．12月8日，用购入的木料40方对五华实业公司投资，该木料公允价值与材料成本相同，该批木料的成本为36000元，计税价格为42120元。

36．12月8日，从南坪装饰城购入辅料一批，不含税价500000元，增值税率17%有关款项已开出转账支票付讫，材料已验收入库。

37．12月8日从渝飞机器制造厂购入一台机器设备，增值税发票上注明的增值税额为34000元，设备价款为20万元，设备已到并交付使用，款项用转账支票支付。

38．12月8日，对外提供运输劳务，收入10000元，存入银行，营业税率为3%营业税用银行存款支付。

39．12月9日，从长城公司租入全新办公用房一套，租期为3年，该办公用房账面原值为30万元，预计使用25年，租赁合同规定，租赁开始日本企业向长城公司一次性预付租金3.6万元，款项已用银行存款支付，并摊销一年的租赁费。

40．12月9日，以现金支付厂部办公室电脑维修费2000元。

41．12月9日，供应科李钢出差归来，报销差旅费2500元（该单位实行定额备用金制度）。

42．12月9日，以现金支付技术部门购技术书籍800元。